No inicies el 2027 sin un plan financiero
El último trimestre es clave para medir y proyectar.
En muchas empresas, el cierre del año se percibe como un momento de evaluación. Sin embargo, desde una perspectiva financiera, también es el punto más estratégico para proyectar el siguiente año. Ya que octubre al mismo tiempo que marca el inicio del último trimestre, también da la oportunidad de analizar data, corregir desviaciones y construir un presupuesto que permita prepararse para crecer.
¿POR QUÉ SE RECOMIENDA TENER UN PRESUPUESTO ANUAL?
Giuliana confirma que, si bien el seguimiento semanal y mensual del flujo de caja es vital para la operación, el presupuesto anual permite tener una visión integral del negocio, porque define metas, proyecta ingresos, estructura costos y establece límites.
Además, permite alinear las áreas de la empresa bajo un mismo objetivo financiero, evitando decisiones aisladas que afectan la rentabilidad global. Sin este marco, muchas empresas operan reaccionando al día a día, sin una dirección clara ni criterios definidos para priorizar inversiones o controlar gastos.
¿CUÁLES SON LOS ERRORES MÁS COMUNES AL PRESUPUESTAR?
Desde su experiencia en asesoría empresarial, uno de los errores más frecuentes que ha observado Giuliana, es construir presupuestos basados en supuestos optimistas, sin sustento en datos históricos o capacidad operativa y financiera del negocio. Esto genera expectativas que no se cumplen y decisiones que presionan la caja.
Otro error es no incluir escenarios alternativos. Muchas empresas trabajan con un solo escenario, sin considerar qué ocurriría ante una caída en ventas, retrasos en cobros o incrementos en costos.
Asimismo, detalla que es común no involucrar a las áreas core y de soporte en la construcción del presupuesto, lo que genera desconexión entre lo planificado y lo ejecutado. Finalmente, no hacer seguimiento periódico convierte el presupuesto en un documento estático, sin utilidad en la gestión.
CAPACITACIÓN A UN EQUIPO DE EMPRESA.
¿POR QUÉ OCTUBRE ES EL MEJOR MOMENTO PARA PROYECTAR?
Según Giuliana, el último trimestre ofrece una ventaja: información acumulada suficiente para evaluar el desempeño del año en curso. Y a partir de estos datos, es posible identificar tendencias, validar qué decisiones funcionaron y ajustar lo que no generó los resultados esperados.
Además, permite anticipar inversiones, negociar con proveedores, estructurar financiamientos y definir metas realistas antes de iniciar el nuevo año.
Postergar este proceso hasta diciembre o enero reduce el margen de análisis y obliga a tomar decisiones apresuradas. En cambio, iniciar en octubre permite construir un presupuesto más preciso, con tiempo para validarlo, ajustarlo y alinearlo con la estrategia del negocio.
¿QUÉ RECOMIENDA PARA CONSTRUIR UN PRESUPUESTO?
Giuliana resalta que se debe estructurar el presupuesto por áreas, asignar responsables y definir indicadores de seguimiento que permitan evaluar su cumplimiento durante el año. Este enfoque convierte el presupuesto en una herramienta de control y no solo en una proyección.
Sin embargo, más allá de la metodología, el mayor valor está en cómo se construye el análisis. Contar con una mirada externa, técnica y estratégica permite identificar riesgos que muchas veces no son visibles desde la operación diaria.
CHARLA A ALUMNOS DE LA UDEP.
